Res. Nº362/03: Capítulo IV
Capítulo IV
DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE CONTROL DE GESTIÓN Y AUDITORIA INTERNA
Art. 64.-La Dirección General de Control de Gestión y Auditoria Interna está a cargo de un (1) Director General.
Funciones
64.1 Proponer políticas y estrategias para la mejor planificación de los gastos en bienes y servicios.
64.2 Intervenir en la elaboración de planes financieros y presupuestarios que posibiliten utilizar dichos elementos con una dinámica acorde con el desarrollo requerido.
64.3 Asesorar en todo lo concerniente a los aspectos presupuestarios para la formulación de un sistema de información financiera.
64.4 Controlar la ejecución del presupuesto aprobado por la legislatura de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y analizar sus desvíos.
64.5 Realizar exámenes, evaluaciones administrativas, contables, financieras y de gestión, así como mediciones de impacto.
64.6 Elaborar y elevar al Plenario para su aprobación, el proyecto de plan general de auditoría y control interno, proponiendo los programas, procedimientos y técnicas de análisis, y aplicando un modelo de control integral e integrado según principios de eficiencia, eficacia y economía, de acuerdo a la normativa vigente.
64.7 Verificar el cumplimiento de un adecuado sistema de control interno, que incluya instrumentos de control previo y posterior incorporados a la estructura organizativa; el plan de organización y los reglamentos y manuales de procedimiento del Consejo.
64.8 Verificar si las erogaciones son efectuadas de acuerdo a las normas legales y contables.
64.9 Producir un Informe Anual de Auditoría Interna y lo eleva al Plenario
64.10Dictaminar sobre la cuenta de inversión del ejercicio anterior
64.11Asesorar al Plenario sobre la salvaguarda del Patrimonio del Poder Judicial.
64.12Comprobar la validez y la consistencia de la información contenida en la propuesta de Anteproyecto del Presupuesto del Poder Judicial, previo a su elevación al Plenario.
64.13Controlar los excedentes presupuestarios en cuanto a su monto y destino, informando al Plenario en forma anual.
64.14Toda aquella que surja de la responsabilidad jerárquica que ejerce sobre las dependencias a su cargo
Art. 65.-Dirección y Departamento de la Dirección General de Control de Gestión y Auditoria Interna.
La Dirección General de Control de Gestión y Auditoria Interna tiene una estructura compuesta por una (1) Dirección a cargo de un (1) Director y un (1) Departamento, a cargo de un (1) Jefe de Departamento.
Art. 66.-Departamento de Legislación y Asesoramiento Legal
Funciones
66.1. Compilar y mantener actualizada toda la legislación vigente referida a las normas presupuestarias.
66.2. Compilar y mantener actualizado todo lo relativo a temas salariales en lo aplicable al personal de la justicia, a efectos de permitir una estimación correcta de los gastos en personal que se presupuestan, previo control conjunto con el Departamento de Imputación y Asignación Presupuestaria, de la corrección y consistencia de los datos recibidos de los responsables de las distintas unidades ejecutoras.
66.3. Proponer la normativa interna en materia presupuestaria, para su aplicación en el ámbito del Poder Judicial.
66.4. Asesorar en forma escrita en todo asunto de interés del Consejo que le sea requerido.
Art. 67.-Dirección de Auditoria
Funciones
67.1 Proponer la implementación y mantenimiento de estrategias, normas y procedimientos que aseguren un adecuado sistema de control interno y seguimiento de las actividades administrativas del Poder Judicial de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, para mantener la eficiencia en la gestión.
67.2 Evaluar y asegura el cumplimiento y aplicación efectiva de las normas, procedimientos y acciones que se aprueben.
67.3 Promover la eficacia, eficiencia y economía de las operaciones.
67.4 Alentar la adhesión a las políticas operacionales y administrativas.
67.5 Realizar la auditoria interna, conforme con el plan aprobado por el Plenario.
67.6 Evaluar los controles existentes en relación con una correcta determinación y registración del patrimonio, los recursos y la ejecución del presupuesto.
67.7 Evaluar el cumplimiento de los planes, funciones, sistema de información, normas y procedimientos relacionados con la gestión de las áreas y sectores de la jurisdicción.
67.8 Determinar el grado de confiabilidad y consistencia de los datos que sean utilizados para la elaboración de informes.
67.9 Realizar los controles y auditorías específicas que disponga el Consejo e informa los resultados obtenidos.
67.10Coordinar y colabora la actuación con la Auditoría Externa.
67.11Informar toda cuestión que le requiera el Consejo.
67.12Revisar y evaluar la aplicación de los controles operativos, contables, de legalidad y financieros.
67.13Efectuar informes periódicos y el informe anual y proponer medidas correctivas.
67.14Requerir la emisión de dictamen a las áreas pertinentes, cuando la complejidad específica de las materias a su cargo exceda las incumbencias profesionales respectivas.
Art. 68.-Departamentos de la Dirección de Auditoría
La Dirección de Auditoría tiene una estructura compuesta por dos (2) Departamento, cada uno a cargo de un (1) Jefe de Departamento.
Art. 69.-Departamento de Auditoría
Funciones
69.1. Efectuar informes periódicos y el informe anual y proponer medidas correctivas.
69.2. Intervenir en la confección del proyecto de plan de estrategia anual de auditoría interna.
69.3. Auditar la ejecución de los planes y programas implementados.
69.4. Coordinar el seguimiento de las recomendaciones realizadas por la Dirección de Auditoría, en sus respectivos informes, evaluando los riesgos derivados.
69.5. Confeccionar informes requeridos por la Dirección de Auditoría.
69.6. Participar en el desarrollo de auditoría de gestión.
69.7. Intervenir en la confección del proyecto de Informe Anual de Auditoría Interna.
69.8. Asistir al Director en la formulación y control de la planificación global y anual y de los programas específicos de auditoría interna.
69.9. Proponer los procedimientos de auditoría que se deban aplicar y los mecanismos para su permanente actualización.
69.10. Verificar la aplicación de la normativa vigente y los procedimientos técnicos adecuados, ponderando las causales y razonabilidad de los desvíos.
69.11. Elaborar en función de las debilidades detectadas y hallazgos de auditoría, el grado de intensidad de las tareas de seguimiento y comprobación de correcciones efectuadas por el organismo.
69.12. Resumir los trabajos de campo realizados y su análisis determinando los cursos alternativos de acción.
69.13. Realizar exámenes, evaluaciones administrativas, contables y financieras, con carácter previo y/o posterior a la ejecución de los actos respectivos.
69.14. Verificar la consistencia y razonabilidad del Plan Anual de Compras y Contrataciones.
69.15. Realizar la auditoria interna, conforme con el plan aprobado por el Plenario.
69.16. Verificar la razonabilidad de la información contenida en los estados de ejecución del presupuesto confeccionados por la Dirección Contable.
69.17. Controlar las registraciones y el mantenimiento del Padrón de Proveedores y Contratistas
69.18. Determinar el grado de confiabilidad y consistencia de la información que sea utilizada para la elaboración de informes.
69.19. Coordinar el seguimiento de las recomendaciones realizadas por la Dirección en sus respectivos informes, evaluando los riesgos derivados.
69.20. Intervenir en la confección del proyecto de Informe Anual de Auditoría Interna.
69.21. Obtener evidencia necesaria y suficiente sobre la base de muestreos realizados conforme con técnicas de auditoría.
69.22. Producir los informes de auditoría interna y los eleva a consideración de la Dirección.
69.23. Efectuar evaluaciones sobre la actividad económico financiera conforme los lineamientos impartidos por la Dirección.
69.24. Llevar a cabo las tareas de cierre al cabo de cada período, presenciando la toma de inventarios físicos y arqueando los valores, fondos y garantías en custodia.
69.25. Practicar arqueos en las dependencias en las que se custodien valores, fondos y garantías, a instancias de la Dirección.
69.26. Verificar por pruebas selectivas la consistencia y corrección de las liquidaciones de remuneraciones al personal en relación de dependencia.
69.27. Producir diagnósticos de situación a fin de perseguir y alcanzar el objetivo de control integral e integrado.
Art. 70.-Departamento de Control de Gestión
Funciones
70.1. Intervenir en la confección del proyecto de plan de estrategia anual de control interno.
70.2. Evaluar la consistencia y aptitud de los indicadores de gestión como instrumentos aptos para mejorar las decisiones superiores.
70.3. Coordinar el seguimiento de las recomendaciones realizadas por la Dirección de Auditoría, en sus respectivos informes, evaluando los riesgos derivados.
70.4. Confeccionar informes requeridos por la Dirección de Auditoría.
70.5. Proponer normas y procedimientos que aseguren un adecuado sistema de control interno y seguimiento de las actividades, para mejorar la eficiencia de la gestión.
70.6. Asistir a la Dirección de Auditoría en la formulación y control de la planificación global y anual y de los programas específicos de control interno.
70.7. Efectuar el análisis de los circuitos operativos y los procedimientos en la ejecución de acciones, a efecto de asegurar el logro de la eficiencia, economía y eficacia de los objetivos.
70.8. Proponer normas adicionales para la medición y recapitulación de los datos económicos, a fin de propender a la consolidación de las acciones de la entidad.
70.9. Resumir los trabajos de campo realizados y su análisis determinando los cursos alternativos de acción.
70.10. Identificar objetivos, políticas y procedimientos organizacionales aún no definidos.
70.11. Elevar a la Dirección de Auditoria un informe periódico sobre el estado de los controles de gestión vigentes y sus desvíos, recomendando alternativas para corregirlos.
70.12. Participar en el desarrollo de la auditoría de gestión.
70.13. Intervenir en la confección del proyecto de Informe Anual de Control de Gestión y Auditoría Interna.
70.14. Proponer normas y procedimientos que aseguren un adecuado seguimiento de las actividades, para mejorar la eficiencia de la gestión y apoya a las distintas áreas en el diseño de las rutinas y los procedimientos, proponiendo las acciones y documentación que deba generarse en cada caso.
70.15. Verificar el cumplimiento de un adecuado sistema de control interno, que incluya instrumentos de control previo y posterior incorporados a la estructura organizativa; el plan de organización y los reglamentos y manuales de procedimiento del Consejo.
70.16. Intervenir en el diseño de rutinas administrativas, proponiendo las acciones y documentación que deba generarse en cada caso.
70.17. Evaluar el cumplimiento de los planes, funciones, sistema de información administrativa, normas y procedimientos relacionados con la gestión de las áreas y sectores de la jurisdicción.
70.18. Verificar el desarrollo de las funciones del Departamento de Mandamientos y Notificaciones, apoyando la eficacia, eficiencia y economía en la adjudicación de zonas, el cumplimiento de los plazos así como la regular ejecución de las órdenes y comunicaciones cuyo diligenciamiento se encuentra a su cargo.
70.19. Determinar el grado de confiabilidad y consistencia de la información que sea utilizada para la elaboración de informes.
70.20. Proponer un sistema de estadísticas general sobre indicadores de gestión.
70.21. Verificar el cumplimiento de las metas fijadas en el presupuesto a través de los informes de ejecución presupuestaria emitidos por la Dirección Contable.
Art. 71.-División del Departamento de Control de Gestión
El Departamento de Control de Gestión tiene una estructura compuesta por una (1) División, a cargo de un Jefe de División
Art. 72.-División de Control de Gestión
Funciones
72.1. Participar en la confección del proyecto de plan de estrategia anual de control interno.
72.2. Ejecutar la evaluación de la consistencia y aptitud de los indicadores de gestión como instrumentos aptos para mejorar las decisiones superiores.
72.3. Proponer al Departamento de Control de Gestión las normas y procedimientos que aseguren un adecuado sistema de control interno y seguimiento de las actividades, para mejorar la eficiencia de la gestión.
72.4. Asistir al Departamento de Control de Gestión en la formulación y control de la planificación global y anual y de los programas específicos de control interno.
72.5. Proponer al Departamento de Control de Gestión normas adicionales para la medición y recapitulación de los datos económicos, a fin de propender a la consolidación de las acciones de la entidad.
72.6. Ejecutar los trabajos de campo realizados y su análisis determinando los cursos alternativos de acción.
72.7. Elaborar un informe periódico sobre el estado de los controles de gestión vigentes y sus desvíos, recomendando alternativas para corregirlos.
72.8. Controlar el cumplimiento de los planes, funciones, sistema de información administrativa, normas y procedimientos relacionados con la gestión de las áreas y sectores de la jurisdicción.